名词解释：
应收票据就是俗称的承兑
商业承兑汇票：企业签发的承兑
银行承兑汇票：银行签发的承兑
应收票据背书：用承兑付款
应收票据官方书面解释：应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。应收票据按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按其是否附息分为附息商业汇票和不附息商业汇票。商业汇票既可以依法背书转让，也可以向银行申请贴现。
应收票据如何录入？
金蝶云星空系统内有专门的模块处理应收票据
路径：【财务会计】-》【出纳管理】-》【票据处理】-》【应收票据】
收到客户付款的承兑，我们可以在系统里录入【应收票据】
应收票据审核后，系统自动生成一张《收款单》，冲抵客户应收款。
承兑付款：应收票据背书操作
票据背书时，选中应收票据，点击【业务操作】中的【背书】，在弹出的对话框中选择【被背书单位】和【背书类型】
确定后会生自动生成应收票据结算单和采购业务付款单，其中，
应收票据结算单生成凭证：借：应付账款，贷：应收票据
票据日常业务操作
1、应收票据初始化
a、若应收款管理模块与出纳模块同时启用：在出纳管理中新增应收票据，勾选“期初”标识。
b、若应收款管理模块与出纳模块未同时使用：若应收款启用在前，需新增期初收款单，与期初的应收单进行核销；若应收款启用在后，无需新增期初收款单。
2、收到新票据
新增应收票据，同时新增收款单（为票据业务结算方式）关联应收票据，此时收款单生成凭证如下：
借：应收票据
贷：应收账款
3、票据到期收款
在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【到期收款】，在弹出界面维护收款银行及账号等信息，点击【确定】，此时会生成一张应收票据结算单，该单据生成凭证如下：（如图-1）
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
图-1 到期收款
4、票据背书
在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【背书】（如图-2）
图-2 票据背书
a、背书类型为“冲减应付款”时，付款单单据类型可选“采购业务付款单”和“其他业务付款单”，选择“采购业务付款单”时付款用途默认为“采购付款”且不可修改，结算方式为“应收票据背书”，该付款单不需生成凭证，主要用于与应付单核销，生成的应收票据结算单生成凭证为：
借：应付账款
贷：应收票据
b、背书类型为“转预付款”时，默认生成“采购业务付款单”，付款用途为“预付款”且不可修改，结算方式为“应收票据背书”，生成的应收票据结算单生成凭证为：
借：预付账款
贷：应收票据
c、背书类型为“转其他应收款”时，默认生成其他应收单且不可修改，该其他业务应收单不需生成凭证，生成的应收票据结算单生成凭证为：
借：其他应收款
贷：应收票据
d、背书类型不能为“转收款退款”和“冲减预收款”；（如图-3）
图-3
e、以上均是被背书单位类型为供应商的操作，若被背书单位为客户，背书类型默认为“转其他应收款”且不可修改，生成其他应收单不需生成凭证，生成的应收票据结算单生成凭证为：
借：其他应收款
贷：应收票据
5、票据贴现
在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【贴现】，生成的应收票据结算单生成凭证为：
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
6、票据退票
在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【退票】，生成的应收票据结算单生成凭证为：
借：应收账款
财务费用
贷：应收票据
7、票据背书退回
在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【背书退回】，已背书的票据才可以背书退回，应收票据结算单生成的凭证与原背书凭证科目方向相反。
8、票据质押和托管
在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【质押】或【托管】，质押和托管不会产生结算单，不做账务处理，质押和托管的票据不能做其他业务操作，只有取消质押或者托管才可以进行相应操作；（如图-4）
图-4 票据质押和托管
9、应收票据的背书、背书退回、退票等操作需要考虑结算组织与收款组织是否一致，以上均是在结算组织与收款组织一致下生成的凭证情况，若不同会有其他应收/其他应付科目处理结算组织与收款组织之间的往来；
10、应收票据执行明细：用户可查询某时间范围内应收票据的收款组织、往来单位、票据号、票据金额、结算状态、实收金额、背书金额、退票金额等项目的数据；
应收票据收发存明细表：用户可查询某时间范围内应收票据期初余额、本期收到多少票据、本期支出多少票据、期末余额是多少，并显示查询期间每张票据的票据金额、结算状态、实收金额、背书金额、退票金额等项目的数据。
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